家族财富传承需要重视风险隔离

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■我们的记者唐福勇

近日，《平安银行私人银行家庭继承数据报告》(以下简称“报告”)发布。报告发现，在家庭继承服务中，高净值个人最关心的是资产配置规划、税务规划和法律服务，最认可家庭信托的风险隔离功能。可见，财富的保值增值和风险管理一直是高净值个人关注的焦点。在遗产基金的分配上，他们首先关注基本生活和养老，然后为子女提供学业和职业支持。在政策层面，“未来可能开征遗产税”和“税制改革”成为人们关注的焦点，表明随着我国“创造财富”一代进入家庭财富转移的高峰期，合理的税收筹划势在必行。他们也注重家庭精神的延续，希望实现财富的世代传承。

与以往类似的市场报告不同，本报告以家族传承为重点，对平安银行的私人银行客户和潜在私人银行客户进行准确的抽样和需求研究，并依托平安银行的大数据能力，分析和洞察高净值个人对家族传承的真实需求。

报告发现，不同的年龄组对财富的继承有不同的关注。“三十岁”，40岁以下的人正处于财富积累阶段，更注重债务风险；“四十而不乱”，40-50岁的人关心婚姻变化是否会影响财富；“50岁知道命运”，50岁以上的人开始关注财富继承。

不同的性别对财富的继承有不同的关注。80%以上的男性重视个人所得税改革，比女性高22.48%。与目前男性注重财富积累相比，女性更关心财富能否安全地传给后代。在政策层面，70%的女性关心“未来的遗产税”，希望通过家庭信托合理规划未来可能征收的遗产税。

此外，不同的家庭结构也影响财富继承的需求。这份报告有趣地揭示了父母对孩子的不同期望。在子女的财富规划方面，有两个孩子的父母最关心的是“为每个孩子定制继承计划”，只有女儿的父母更注重他们“小棉袄”的婚姻资产规划；只有儿子的父母最关心儿子的教育和创业支持。

通过这些数据，不难看出，尽管高净值个人在不同的人生阶段有不同的需求，但他们在规划子女未来生活时，对财富继承的内在需求是一致的。

通过比较“家庭信托”和“遗嘱”，发现60%以上的人认为家庭信托最大的优势是“隔离遗产税风险”，其次是“家庭信托可以世代相传”和“家庭信托可以隔离债务风险”。尽管中国没有征收遗产税和赠与税，但高净值个人已经“采取了预防措施”，希望提前计划和隔离风险，以便财富能够顺利传递。

报告称，保险信托作为“保险+信托”的结合体，不仅可以充分发挥保险的风险转移和财富保护功能，还可以通过信托的风险隔离、专业运作和财富传承功能，达到“1+ 1>2”的效果，因此也受到高净值个人的欢迎。根据调查，高净值个人最认可的保险信托优势是“避免管理不善”和“管理婚姻风险”，超过60%的人选择了这两项。可以看出，在财富继承中，除了资产配置等常规需求外，高净值个人主要关心的是风险隔离，其次是如何继承。

政策变化往往“影响全身”，这可能对财富的安全继承产生重大影响，因此它总是影响高净值个人的心灵。该报告调查了民事登记税、金税三期、遗产税、财产税以及其他金融和税收热点。数据显示，近70%的人口关注财税热点话题，即“未来还是开征遗产税”，其次是“个人所得税改革”和“全国统一不动产登记制度综合运行”。

报告称，遗产税和个人所得税改革受到高度重视，这表明高净值个人近年来对财富的安全继承有很大的心理需求。平安银行私人银行2018年发布的《高净值人士财富保障报告》也显示，在财富继承方面，高净值人士最关注“财富保障继承”，这与本报告的调查结果一致。

如何安全顺利地将财富传给下一代也是高净值个人关心的问题。在传统文化“继承父业”的影响下，在子女财富继承规划中，高净值人群最关心的是“子女接管家族企业的意愿”，其次是“子女教育或创业激励规划”和“子女婚姻资产规划”，超过60%的人选择这三项。

除了物质财富的继承，高净值个人也重视家庭软财富的继承。近60%的高净值个人认为“模式和思维模式”是最重要的，其次是家庭风格继承。根据报告分析，高净值个人有全方位的继承需求，这不仅是家族企业的继承，也是模式愿景和家族精神的延续。他们希望通过训练孩子继承家族事业和家族精神来打破“三代不富”的诅咒。

在财富安全继承的前提下，高净值个人希望合理规划家庭财富。超过80%的高净值个人在计划生育继承中优先考虑“基本生活和养老金”；二是为孩子提供“学业支持”和“创业支持”。可见，在分配财富时，高净值人士首先关注的是如何保证自己和家人的高质量生活水平。他们希望为自己准备足够的养老金，通过自给自足的养老金享受晚年。在照顾老人之后，他们通过支持孩子的学习和事业，为孩子的未来发展提供了坚实的“后盾”。

根据数据发现，报告还提出了关于家庭继承的具体建议。在财富积累阶段，高净值个人应该提前做好计划，通过合理的规划来隔离自己的财产风险，确保家庭财产的安全继承。同时，家族财富的投资配置应着眼于长期稳定，按照大类资产配置的原则进行投资安排，通过多种资产在不同市场的综合配置分散风险，实现家族基础的长期稳定。

报告建议，面对未来遗产税和财产税等不确定因素，高净值个人需要选择专业机构进行全面深入的财税规划。